Anti money laundering: comment lutter contre le blanchiment d'argent ?
On parle de blanchiment d'argent (money laundering) lorsque des organisations criminelles réinjectent l'argent issu de leurs activités illégales dans le système financier légitime. Ces organisations y parviennent à l'aide de différentes procédures de blanchiment, que les lois AML visent aujourd'hui à contrecarrer.
Anti Money Laundering ou AML : définition
La lutte contre le blanchiment d'argent (anti money laundering) fait référence à l'ensemble des lois, règlements et procédures visant à contrer les efforts déployés pour déguiser des fonds illicites en revenus légitimes.
Objectifs de l' anti money laundering AML
La législation AML a pour objectif la lutte contre le blanchiment d'argent. Il s'agit d'une réponse à la croissance de l'industrie financière, à la levée des contrôles internationaux portant sur les capitaux et à la facilité croissante d'effectuer des chaînes complexes de transactions financières.La lutte contre le blanchiment d'argent (anti money laundering AML) fait référence à la vaste catégorie de lois, règles et procédures visant à dissuader le blanchiment d'argent, tandis que le devoir de vigilance à l'égard de la clientèle (CDD) décrit l'examen minutieux que les institutions financières sont tenues d'effectuer pour contrecarrer, identifier et signaler les violations.
Les règles visant à une meilleure connaissance du client (KYC) font porter le devoir de vigilance à l'égard de la clientèle sur les entreprises et les organismes financiers, qui ont la tâche de sélectionner et de vérifier la situation des clients potentiels.
Peut-on arrêter le blanchiment d'argent ?
Compte tenu des flux annuels estimés à près de 3 % de la production économique mondiale, une application de plus en plus agressive des règles anti-blanchiment peut au mieux viser à contenir le blanchiment d'argent plutôt qu'à l'arrêter complètement.Les blanchisseurs de capitaux ne semblent jamais être à court d'argent ou de complices, même si les mesures de lutte contre le blanchiment de capitaux leur rendent certainement la vie plus difficile.
Quels sont les principaux moyens utilisés pour blanchir l'argent ?
Les criminels qui pratiquent le blanchissement d'argent font souvent transiter les fonds illicites par les entreprises de façade de leurs associés. Elles gonflent les factures dans les transactions effectuées par des sociétés fictives.
Mais dans la pratique, il existe une grande quantité de techniques auxquelles les lois (laundering laws) cherchent à s'adapter en permanence.
Les opérations de stratification sont des transferts d'argent conçus pour dissimuler la source des fonds illicites. La structuration désigne la pratique consistant à diviser un transfert important en plusieurs petits transferts afin d'échapper aux limites de déclaration et à l'examen de l'origine des fonds. Les organisations criminelles cherchent ainsi à éviter d'éveiller les soupçons des banques et institutions financières (financial institutions).
Comment est conçue la lutte contre le blanchiment d'argent (AML) ?
Les réglementations AML aux États-Unis sont passées de l'obligation faite aux banques par le Bank Secrecy Act de 1970 de déclarer les dépôts en espèces de plus de 10 000 dollars à un cadre réglementaire complexe exigeant des institutions financières qu'elles fassent preuve de diligence raisonnable à l'égard de leurs clients et qu'elles recherchent et déclarent les transactions suspectes.
L'Union européenne et d'autres juridictions dans le Monde ont adopté des mesures similaires. On parle désormais couramment de LCB-FT pour désigner la lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme ou terrorist financing.
Connaître son client : KYC regulations
Pour les banques, la conformité aux réglementations commence par la vérification de l'identité des nouveaux clients, un processus parfois appelé Know Your Customer (KYC). Outre l'établissement précise de l'identité du client, les banques sont tenues de comprendre la nature de ses activités et de vérifier que les fonds déposés proviennent d'une source légitime.
Le processus KYC exige également que les banques et les courtiers vérifient que les nouveaux clients ne figurent pas sur des listes officielles . Ces listes comprennent :
- des personnes suspectées de crime,
- des individus et des entreprises faisant l'objet de sanctions économiques,
- et des PPE, "personnes politiquement exposées", c'est-à-dire des fonctionnaires étrangers, les membres de leur famille et leurs proches associés, mais aussi des personnalités politiques.
Objectifs du processus KYC
Le blanchiment d'argent peut être divisé en trois étapes :- Dépôt de fonds illicites dans le système financier
- Transactions destinées à dissimuler l'origine illicite des fonds, connues sous le nom de "layering".
- Utilisation des fonds blanchis pour acquérir des biens immobiliers, des supports financiers ou effectuer des investissements commerciaux.
Le processus KYC vise à arrêter de tels process.
Diligence raisonnable ou due diligence process
La vigilance à l'égard de la clientèle fait partie intégrante du processus KYC, par exemple en s'assurant que les informations fournies par un client potentiel sont exactes et légitimes. Mais c'est aussi un processus constant qui s'étend aux clients, anciens et nouveaux, et à leurs transactions.
Evaluation permanente du risque
La compliance et le devoir de vigilance à l'égard de la clientèle exigent une évaluation permanente du risque de blanchiment d'argent posé par chaque client et l'utilisation de cette approche fondée sur le risque pour mener une vigilance plus étroite à l'égard de ceux qui sont identifiés comme présentant des risques de non-conformité plus élevés.Cela inclut l'identification des clients lorsqu'ils sont ajoutés aux listes de sanctions et autres listes de lutte contre le blanchiment d'argent.
Devoir de vigilance
Selon le Financial Crimes Enforcement Network du Trésor américain, les quatre exigences fondamentales du devoir de vigilance à l'égard de la clientèle aux États-Unis sont les suivantes :- Identification et vérification de l'identité du client (KYC)
- Identification et vérification de l'identité des bénéficiaires effectifs détenant une participation de 25 % ou plus dans une société qui ouvre un compte.
- Analyse de la nature et de l'objectif des relations avec les clients afin d'élaborer des profils de risque pour chacun d'entre eux.
- Surveillance continue pour identifier et signaler les transactions suspectes et mettre à jour les informations sur les clients.
Le devoir de vigilance à l'égard de la clientèle vise à détecter les stratégies de blanchiment d'argent. On utilise par exemple la règle selon laquelle les dépôts de fonds doivent rester sur le compte pendant au moins 5 jours avant un éventuel transfert.
Historique de la lutte contre le blanchiment d'argent ou anti money laundering
On utilise le terme de money laundering depuis moins de 25 ans. Mais les efforts des autorités financières pour réprimer les gains illégaux ont une bien plus longue histoire.
Bank Secrecy Act de 1970
Le premier texte législatif américain important en matière de lutte contre le blanchiment d'argent a été le Bank Secrecy Act de 1970, adopté en partie pour contrecarrer le crime organisé.Ce texte exige des banques qu'elles déclarent les dépôts en espèces de plus de 10 000 $, mais aussi qu'elles identifient les personnes effectuant des transactions, tout en tenant des registres précis de ces transactions.
Autres lois de lutte contre le money laundering aux USA
La Cour suprême des États-Unis a confirmé la constitutionnalité de la loi sur le secret bancaire, the bank secrecy act, en 1974, l'année même où l'expression "money laundering" a été largement utilisée lors du scandale du Watergate.D'autres lois ont été adoptées dans les années 1980 dans le cadre de la lutte contre le trafic de drogue ou drug trafficking, puis dans les années 1990 pour étendre la surveillance financière et dans les années 2000 pour couper le financement des organisations terroristes, avec pour objectif de couper court au terrorist financing.
Fondation du GAFI en 1989
La lutte contre le blanchiment d'argent a pris une importance mondiale en 1989, lorsqu'un groupe de pays et d'organisations internationales a créé le Groupe d'action financière (GAFI). Sa mission est de concevoir des normes internationales pour prévenir le blanchiment d'argent et de veiller à leur adoption.En octobre 2001, à la suite des attentats terroristes du 11 septembre, le GAFI a élargi son mandat pour y inclure la lutte contre le financement du terrorisme.
Rôle du FMI dans la lutte contre le blanchiment - fight against money laundering
Une autre organisation importante dans la lutte contre le blanchiment d'argent est le Fonds monétaire international (FMI). Comme le GAFI, le FMI a fait pression sur ses pays membres pour qu'ils se conforment aux normes internationales visant à contrecarrer le financement du terrorisme.Textes LCB-FT des Nations unies, United nations
Les Nations unies ont inclus des dispositions relatives au blanchiment d'argent dans :- la Convention de Vienne de 1998 sur le trafic de stupéfiants,
- la Convention de Palerme de 2001 contre le crime organisé international
- et la Convention de Mérida de 2005 contre la corruption.
Dernières mesures législatives contre le blanchiment aux Etats-Unis, United States
La loi de 2020 sur la lutte contre le blanchiment d'argent, adoptée au début de l'année 2021, a constitué la révision la plus radicale de la réglementation américaine en matière de lutte contre le blanchiment d'argent depuis le Patriot Act de 2001. La législation de 2021 comprend la loi sur la transparence des entreprises, qui rend plus difficile l'utilisation de sociétés fictives pour échapper aux mesures de lutte contre le blanchiment d'argent et aux sanctions économiques.La législation a également soumis les échanges de crypto-monnaies ainsi que les marchands d'art et d'antiquités aux mêmes exigences de diligence raisonnable à l'égard des clients que les institutions financières.
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