Comment gérer les attentes grandissantes en matière de due diligence environnementale ?

ESG : comment gérer les attentes grandissantes en matière de due diligence environnementale ?

Les organismes de réglementation exigent de plus en plus des entreprises et des cabinets de services financiers qu’ils intègrent les risques environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) dans leurs processus de due diligence et de gestion des risques pour la réputation. Les critères ESG sont également sources d’opportunités : les gestionnaires d’actifs et les banques d’investissement ont en effet profité de retours considérables en déplaçant leurs actifs vers des fonds durables et les entreprises faisant preuve de transparence à propos de leurs engagements ESG ont été bénéficiaires. Dans le second article de notre série sur les risques ESG, nous décomposons le « E » de ESG en identifiant les principaux facteurs dont les entreprises doivent tenir compte lorsqu’elles évaluent les risques environnementaux et expliquons comment Nexis® Solutions peut laisser de côté le superflu pour contribuer à faire apparaître ces risques et à les atténuer.

Définition des critères de risque environnemental

Les facteurs environnementaux sont souvent l’aspect le mieux compris des critères ESG, car les médias et politiques se sont concentrés sur cette question ces dernières années. Il s’agit souvent d’un raccourci pour parler d’émissions climatiques, qui sont certes importantes, mais les risques environnementaux auxquels sont confrontées les entreprises sont bien plus vastes. La due diligence à l’égard des risques environnementaux doit examiner trois aspects principaux :

• Ressources : d’où proviennent les matériaux utilisés dans un produit ? Ses méthodes de fabrication polluent-elles la terre et quel est le processus de gestion des déchets et de l’eau ? Les entreprises de placement investissent-elles leur argent dans des entreprises polluantes ou des entreprises « vertes » ?
• Durabilité : les services et produits d’une entreprise laissent-ils une empreinte carbone importante ? Ou cherchent-ils à suivre un modèle d’économie circulaire durable qui favorise la réutilisation durable avec un impact environnemental minimal ?
• Émissions climatiques : quelles sont les émissions de CO₂ et la consommation énergétique d’une entreprise et de ses tiers ? Quels engagements ont-ils pris pour réduire les émissions de carbone et publient-ils leur impact environnemental dans leur rapport annuel et leurs autres communications ? Quels sont leurs résultats par rapport aux précédents objectifs ?

Pression verte : pourquoi les entreprises doivent-elles comprendre les risques environnementaux ?

Dans le cadre de la tendance à une législation encadrant la due diligence obligatoire en matière de droits de l’homme, les organismes de réglementation et organismes d’application de la loi se sont spécifiquement concentrés sur les impacts environnementaux des entreprises. Cette situation s’accélèrera probablement après le sommet de la COP26 des Nations Unies qui a eu lieu fin 2021 et a réuni les dirigeants mondiaux afin qu’ils prennent des mesures supplémentaires pour lutter contre le changement climatique. Voici quelques exemples récents :

• Aux États-Unis, la Securities and Exchange Commission (SEC) a récemment proposé de nouvelles règles qui imposeraient à toutes les entreprises cotées en Bourse d’indiquer dans leurs états financiers audités les risques auxquels elles sont confrontées en matière de changement climatique et de publier leur approche de la « gouvernance des risques liés au climat et leurs processus pertinents de gestion des risques ».
• Au Royaume-Uni, la Competition and Markets Authority enquête sur des grandes entreprises de mode qui auraient fait des déclarations mensongères à propos de leurs politiques environnementales.
• La Banque d’Angleterre avertit les banques et les assureurs qu’elle agira plus sévèrement contre eux s’ils ne gèrent pas les risques climatiques.
• Pression croissante exercée sur les gestionnaires d’actifs afin qu’ils publient s’ils ont ou non tenu compte des facteurs ESG lors du choix de leurs investissements, suite au règlement de l’U.E. relatif à la publication d’informations en matière de durabilité dans le secteur des services financiers.

L’impact environnemental est également devenu un facteur majeur de risque pour la réputation des entreprises. L’année dernière, lorsque Greta Thunberg a exhorté les banques à « cesser de financer notre destruction » en prêtant aux entreprises qui utilisent des combustibles fossiles, le secteur a fait l’objet de gros titres défavorables dans le monde entier.

Les investisseurs déplacent de plus en plus leurs actifs vers des entreprises qui publient de manière transparente les risques en matière de changement climatique de leurs tiers et de leur chaîne d’approvisionnement, et qui cherchent à réduire leur impact sur l’environnement. En mai 2022, un militant pour le climat et investisseur a acquis plus d’un dixième d’une entreprise énergétique en Australie dans le but de réduire l’impact climatique de l’entreprise depuis l’intérieur.

Des obstacles se dressent toutefois devant les efforts des entreprises à déterminer l’impact environnemental des tiers ou perspectives potentielles d’investissement. L’écoblanchiment (ou greenwashing) est un problème courant dans le secteur. Une étude récente a révélé qu’un tiers des 1 000 grandes entreprises nord-américaines ne réalisent aucune publication environnementale. Les entreprises doivent donc utiliser un large ensemble de sources d’informations et de critères pour évaluer le risque environnemental.

Nexis Solutions : laissez de côté le superflu pour faire apparaître les risques et informations relatifs aux critères ESG

Nexis Solutions aide les entreprises à s’attaquer sans détour au défi de l’évaluation des risques environnementaux et autres risques ESG et à faire apparaître des informations concernant les risques ESG sur notre ensemble complet de sources d’informations, de nos archives d’informations aux données d’entreprise en passant par les listes de PPE et de sanctions. Cela permet ainsi de soutenir la gestion des risques pour la réputation de l’entreprise, sa due diligence et ses décisions d’investissement basées sur des données.

Outre nos données existantes, nous avons récemment ajouté du contenu sur les critères ESG à Nexis Diligence[emoticon:7d377b609b6f44bf9290e3d8a0b9a733] qui permet aux utilisateurs d’intégrer en toute confiance une évaluation des risques ESG dans leur processus de recherche et de génération de rapports sur la due diligence, le tout dans une seule et même interface de contenus sélectionnés spécialement pour un processus de due diligence rapide, rentable et complet :

• Les Notations ESG sont un nouveau type de contenus dans Nexis Diligence, qui affiche un aperçu du profil ESG d’une entreprise. Ces notations, fournies par CSRHub, aident les clients à comprendre le risque pour la réputation ou le risque professionnel éthique d’une entreprise. Les notations ESG décomposent les notations de chaque catégorie ESG en d’autres sous-catégories et fournissent une notation globale de l’entreprise.
• Les informations ESG personnalisées fournissent aux utilisateurs un ensemble de termes de recherche prédéfinis leur permettant d’effectuer une recherche ESG dans notre vaste ensemble de sources d’informations, personnalisé selon leurs préférences.
• Les Sujets en lien avec les Facteurs ESG permettent aux utilisateurs de post-filtrer tous leurs résultats d’informations grâce à un référencement par sujet spécifique à l’ESG.

Pour aller plus loin

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